nalogi

Налоги в Эстонии

В Эстонии достаточно гибкая налоговая система, это и привлекает сюда иностранные инвестиции. Эстонскую налоговую систему регулирует Закон о налогообложении.

Налог на прибыль

Эстония — единственная страна в Европе, где налог на реинвестированную прибыль — 0%. Налог на прибыль, который составляет 21%, возникает у предприятия в трех основных случаях:

  • При выплате дивидендов;
  • При осуществлении расходов предприятия, не связанных с деятельностью;
  • При покупке услуг у предприятий, зарегистрированных на территории с низкой налоговой ставкой (офшор).
  • Налог на прибыль или подоходный налог с предприятия регулируется Законом о подоходном налоге ЭР.

Налог с оборота

Налог с оборота в Эстонии составляет 20%. Он достаточно высокий, поэтому многие иностранные предприниматели, организовав в Эстонии производство, предпочитают продавать свою продукцию на экспорт или в страны Евросоюза. В таких случаях налог с оборота равен 0.

Для начинающих предпринимателей существует граница годового оборота, ниже которой предприятие не обязано начислять и платить налог с оборота. Сейчас эта граница составляет 16000 евро. Таким образом, если фирма в течение года не набрала этого оборота, то она остается неналогообязанной и в следующем году.

Требование к оплате НСО возникает 20 числа следующего месяца после возникновения оборота.

Налог с оборота регулируется Законом о НСО ЭР.

Налоги с зарплаты работников

В Эстонии существуют налоги, которые удерживаются из зарплаты работника, и налоги, которые начисляются на зарплату работника.

Налоги, удерживаемые из зарплаты (т.е. расходы работника):

  • Подоходный – 21%
  • Пенсионный – 2%
  • Страхование от безработицы – 2%

Налоги, начисляемые на зарплату (т.е. расходы работодателя):

  • Социальный – 33%
  • Страхование от безработицы – 1%

Несмотря на то, что в Эстонии высокие налоги на зарплату, иностранные предприниматели все же заинтересованы в создании новых рабочих мест. Это связано с невысокой средней зарплатой по стране и готовностью хороших специалистов работать за небольшие деньги.

По данным статистики средняя зарплата в Эстонии составляет 850 евро, минимальная зарплата – 320 евро.

Требование к оплате налогов по зарплате возникает 10 числа следующего месяца после фактической выплаты работнику.

Перечень прочих государственных налогов Эстонии:

  • земельный налог;
  • налог на азартные игры;
  • таможенный сбор;
  • акцизы (на табак, алкоголь и жидкое топливо);
  • налог на тяжеловесное транспортное средство.

Налоговые сборы производит Налогово-таможенный департамент Эстонии. При несвоевременной оплате налогов Налоговый департамент начисляет пени в размере 0,06% в день.

Консультация по налогообложению сделки (без предварительной подготовки) 30 евро/ час
Консультация по налогообложению сделки (с предварительным исследованием ситуации) 60 евро/ час
Анализ сделки (письменный) с точки зрения налогообложения 100 евро

В стоимость услуг не включен налог с оборота.